Le compte bancaire, c'est un sujet sur lequel tout le monde a un avis tranché… et très peu de certitudes. Est-ce que tu es obligé d'ouvrir un compte pro ? Est-ce que ton compte perso peut faire l'affaire ? Et c'est quoi, au juste, ce fameux « compte dédié » ? Tu vas voir, c'est plus simple qu'on ne le dit. Il y a juste deux ou trois subtilités à connaître pour éviter les mauvaises surprises.
Compte dédié ou compte pro ?
Non, tu n'es pas obligée d'avoir un compte bancaire professionnel en micro-entreprise. (Désolé pour le lobby des banques. Je ne sais pas si ça existe, mais bon.) En revanche, il y a une nuance que beaucoup de gens confondent, et qui change tout : le compte dédié et le compte pro, ce n'est pas la même chose.
Le compte dédié dans la loi
Le compte dédié, c'est celui que tu réserves à 100 % à ta micro : tes encaissements clients, tes cotisations URSSAF, tes dépenses professionnelles. Et rien de perso dessus, jamais.
Ce compte dédié peut prendre deux formes :
- un compte bancaire professionnel (dédié par nature),
- un compte courant classique que tu dédies à ta micro-entreprise.
Il devient obligatoire dès que tu dépasses 10 000 € de chiffre d'affaires pendant 2 années civiles consécutives. En dessous, rien ne t'y oblige légalement, même si je ne te recommande pas de tout mélanger. (J’y reviens juste après.)
Mon conseil : compte pro dès le début
Tu pourrais être tentée de garder ton compte perso pour ta micro. Sur le papier, l'idée se tient. En pratique, elle se heurte à deux obstacles que personne ne te signale au départ.
· Le premier, c'est une contradiction savoureuse. La loi te dit : « Tu n'es pas obligée d'avoir un compte pro. » Mais ta banque, elle, écrit noir sur blanc dans ses conditions générales : « Interdit d'utiliser un compte particulier pour une activité professionnelle. » Et devine qui décide chez elle ? Si tu fais tourner ta micro sur un compte perso, ta banque a parfaitement le droit de le bloquer, voire de le fermer.
· Le second obstacle, c'est la mention EI (Entrepreneur Individuel). La loi impose qu'elle figure sur ton compte dédié… et les banques refusent de l'ajouter sur un compte particulier. Seul un compte pro l'affiche d'office. Traduction : avec un compte perso, tu ne pourras (presque) jamais être en règle sur ce point.
Un vrai compte pro t'apporte une série d'avantages concrets dès le démarrage :
- Les justificatifs : la plupart des comptes pros te laissent rattacher un justificatif à chaque transaction. Souviens-toi du chapitre 10 sur la comptabilité : tu dois conserver tes pièces. Là, c'est intégré, fini les courses au reçu perdu en fin de mois.
- Les prélèvements de l'État : si tu passes à la TVA un jour (et je te le souhaite, ça voudra dire que ça tourne !), l'État réclame un mandat de prélèvement B2B, de pro à pro. Sur un compte perso, ça bloque. Et le prélèvement de la CFE peut coincer de la même façon.
- Les assurances : certains comptes pros embarquent des assurances professionnelles.
- Les chèques : avec un nom commercial, tu peux encaisser des chèques à ce nom.
- L'évolution : un compte pro grandit avec ta micro (trésorerie bien séparée, sous-comptes, et rien à changer le jour où ton activité décolle).
- Le prix : il existe aujourd'hui des comptes pros gratuits.
Seule contrepartie : l'ouverture demande quelques justificatifs, là où un compte perso s'ouvre en deux clics. Rien d'insurmontable.
Choisir ton compte bancaire
Tu viens de créer ta micro-entreprise, et tu veux ouvrir un compte. Par où commencer ?
Banque traditionnelle ou banque en ligne ?
La vraie question, c'est : as-tu besoin de déposer régulièrement des espèces ou des chèques ?
Si oui, une banque traditionnelle peut sembler le choix évident. Mais certains comptes pros en ligne permettent aussi le dépôt de chèques et d'espèces, parfois moyennant une commission.
Si tu n'as pas ce besoin du tout (activité 100 % en ligne payée par virement ou carte), un compte pro en ligne te suffira largement et te coûtera moins cher.
Les critères à regarder
Quel que soit le type de compte, voici les points à comparer avant de signer :
- Le prix : au-delà de 15 € par mois, c'est trop cher pour un compte pro en micro-entreprise. Il existe de bien meilleures options.
- Le nombre de virements inclus : certains comptes sont gratuits jusqu'à 5 ou 10 virements par mois, puis facturent 50 centimes à 1 € au-delà. Compare bien les frais.
- Le dépôt de chèques et d'espèces : possible ? À quel coût ? C'est souvent là que les offres gratuites montrent leurs limites.
- Les sous-comptes : pratique pour mettre de côté tes 30 % pour les charges.
- L'IBAN français : j’y reviens dans la section sur les comptes étrangers, mais un IBAN étranger peut bloquer certains prélèvements.
- La compatibilité SWIFT : si tu travailles avec des clients hors Union européenne, vérifie que ton compte reçoit les paiements en devises (dollars, yens…).
- La compatibilité TVA : ton compte doit pouvoir accepter un mandat de prélèvement B2B.
Mon dernier conseil : fais le calcul avant de choisir, car un compte à 9 € par mois tout compris peut revenir moins cher qu'un compte « gratuit » où chaque virement, chaque dépôt de chèque ou d'espèces est facturé à l'unité.
Compte bancaire étranger
Tu as un compte chez une néobanque ? Vérifie son IBAN. S'il ne commence pas par FR mais par DE, LT ou autre, c'est un compte étranger aux yeux du fisc, et ça t'impose deux ou trois règles à connaître.
Le principe de non-discrimination
Sur le papier, l'Europe applique un principe de non-discrimination des IBAN : tu devrais pouvoir utiliser n'importe quel IBAN européen pour tes prélèvements. En pratique, ça coince, en particulier pour le prélèvement de la TVA. Ma recommandation est simple : prends un compte à IBAN français, tu t'épargnes une série de galères.
L'obligation de déclaration
C'est la règle à ne surtout pas oublier. Un compte à l'étranger doit être déclaré aux impôts tous les ans, même si tu l'as ouvert ET fermé dans la même année. Tu indiques la date d'ouverture et la nature du compte (pro, perso ou mixte) au moment de ta déclaration de revenus sur ton espace particulier impots.gouv.fr.
Le prix de l'oubli ? 1 500 € d'amende par compte non déclaré et par année. Et si le compte se trouve dans un pays qui ne coopère pas avec le fisc français, l'addition grimpe à 10 000 €. Bref, on ne plaisante pas avec ça.
Bien tenir ton compte
Ton compte est ouvert : reste à t'en servir correctement. Et « correctement », ça tient en une phrase : tout ce qui touche à ta micro passe sur ce compte, et rien d'autre. Cette frontière entre le pro et le perso, tu la traces pour toi au quotidien… mais c'est aussi elle qu'on regardera le jour d'un contrôle.
Ce qui passe, ce qui ne passe pas
Concrètement, voici de quel côté de la frontière tombe chaque dépense :
| Passe | Ne passe pas |
|---|---|
| Paiements clients | Courses alimentaires |
| Cotisations URSSAF | Abonnement salle de sport |
| CFE, TVA | Loisirs |
| Logiciels (Canva, Zoom…) | Vacances |
| Essence déplacements pros | Essence trajets persos |
| Achat marchandises/matériel | Vêtements personnels |
La règle est simple : si la dépense sert ta micro, elle passe ; sinon elle reste sur ton compte perso.
L’exception des chèques et des espèces
Il y a une entorse que la loi autorise. Rien ne t'oblige à déposer tes chèques et tes espèces sur ton compte dédié : tant que tu les inscris dans ton livre des recettes, tu peux techniquement les encaisser sur ton compte perso.
J'avais un client dans ce cas. Son compte pro en ligne ne gérait ni les chèques ni les espèces. Du coup, il encaissait tout sur son compte perso, puis se virait l'argent vers son compte pro. Ça fonctionnait… mais c'est loin d'être idéal. Pourquoi ? Parce qu'en cas de contrôle, l'URSSAF peut alors réclamer les relevés des deux comptes. Ce qui nous amène au vrai sujet.
Ce que regarde un contrôleur
Lors d'un contrôle de l'URSSAF ou des impôts, voici ce qu'on examine sur ton compte :
- Les transactions : quels montants entrent, quels montants sortent.
- Les libellés : d'où vient l'argent, où il va.
- La cohérence avec tes déclarations : ce qui arrive sur ton compte correspond-il à ce que tu as déclaré ?
Et je te vois venir : « Mais Florian, tu m'as dit que les commissions des plateformes ne se déclarent pas. Donc je reçois 98 € de Stripe alors que j'ai déclaré 100 € à l'URSSAF… On ne va pas me tomber dessus ? » Non, parce qu'ils le savent. C'est exactement à ça que sert ton livre des recettes : il indique ce que tu as réellement encaissé. Le contrôleur compare ton livre des recettes et ton compte bancaire, et tant que les deux se répondent, tout va bien.
Tu l'as compris : un compte bien tenu, où chaque ligne se justifie, c'est ta meilleure protection le jour du contrôle.
Comment te rémunérer ?
À un moment, tu vas vouloir transférer de l'argent de ton compte pro vers ton compte perso pour te payer. Rien de plus normal. Mais il faut savoir combien garder, combien te verser, et comment.
La règle des 30/10/60
Tu te souviens de la règle des 30 % vue au chapitre 2 ? Je t'ai dit de garder au moins 30 % de ton chiffre d'affaires pour les cotisations sociales, l'URSSAF, les impôts…
Voici comment répartir ton CA selon moi :
- 30 % pour les charges obligatoires (cotisations sociales, impôts),
- 10 % pour la trésorerie de ta micro (imprévus, formation, matériel),
- 60 % pour toi (ta rémunération).
Mets de côté les 30 % (idéalement sur un sous-compte dédié) dès que l'argent rentre, et tu ne seras jamais pris au dépourvu au moment de payer l'URSSAF.
Et si tu achètes pour revendre ?
La règle des 30/10/60 fonctionne pour les activités de service, où tes dépenses restent faibles. Mais si ton activité, c'est d'acheter pour revendre, ton plus gros poste de dépense est ta marchandise, et elle doit sortir du calcul avant ta rémunération.
Raisonne en quatre parts : d'abord de quoi renouveler ton stock, puis tes 30 % de charges, puis ta trésorerie, et ce qui reste est pour toi. Le pourcentage final dépend de ta marge, mais une chose est sûre : ce ne sera pas 60 %. Et c'est justement ce chiffre-là qu'il faut connaître pour fixer tes prix.
Montant fixe ou pourcentage ?
Comment te verser ta rémunération ? Il y a deux écoles.
· Le pourcentage : 60 % du CA chaque mois
Tu prends 60 % de ce que tu as encaissé dans le mois. Si ton chiffre d'affaires varie beaucoup, ta rémunération aussi. L'avantage : tu ne crames jamais le budget de ta micro, puisque c'est proportionnel à ce qui rentre.
· Le montant fixe : la même somme chaque mois
Tu décides d'un montant (par exemple 1 500 €), et tu te le verses tous les mois, quel que soit ton CA. C'est la méthode que je recommande, au moins à partir de la deuxième année, pour trois raisons :
- Les prêts bancaires : pour un crédit immobilier, le banquier voit un virement fixe tous les mois. Ça ressemble à un salaire régulier, ça rassure.
- Ta gestion perso : tu sais exactement de combien tu disposes pour ton loyer, tes dépenses, tes plaisirs. Les mois où ton CA baisse, tu puises dans la trésorerie mise de côté les bons mois.
- La séparation des trésoreries : celle de ta micro d'un côté, la tienne de l'autre.
Mon conseil : La première année, quand ton CA n’est pas encore fixe, pars sur les 60 %. Dès la deuxième année, bascule sur un montant fixe.
Le bon libellé : « rémunération »
Dernier réflexe, au moment de faire le virement : dans le libellé, écris « rémunération », pas « salaire ». En micro-entreprise, la notion de salaire n'existe pas.
Et un dernier conseil tout bête : fais un seul virement par mois, plutôt que d'en multiplier au fil de tes envies. Ta comptabilité te dira merci.
A retenir - Les 6 points clés
Un compte bien tenu, c'est moins une contrainte qu'une assurance : le jour d'un contrôle ou d'une demande de prêt, tu seras content d'avoir tout séparé proprement.
1/ Le compte dédié, c'est la seule vraie obligation, et seulement au-delà de 10 000 € de CA sur 2 années consécutives.
2/ Prends quand même un compte pro dès le début. Pour les justificatifs liés aux transactions, pour la mention EI, pour être prêt le jour où tu passes à la TVA. Et il en existe des gratuits.
3/ Tous les comptes « gratuits » ne se valent pas. Compare attentivement les frais et les fonctionnalités.
4/ Pro d'un côté, perso de l'autre. Tout ce qui touche à ta micro passe sur le compte dédié, rien d'autre.
5/ Pour te payer : 60 % de ton CA viré avec le libellé « rémunération », et un montant mensuel fixe dès la deuxième année.
6/ Compte à IBAN étranger ? Déclaration annuelle obligatoire sous peine de 1 500 € d'amende par compte.
